טופס 161 – הדברים שחייבים לדעת לפני שממלאים את הטופס

המסמך שמלווה את הפרישה מהעבודה – וההחלטות שחשוב להבין לפני שממלאים אותו

אחרי שנים של עבודה מגיע הרגע שבו מסתיימת ההעסקה.

המעסיק מוסר לעובד טופס 161, ולעיתים התחושה היא שמדובר בעוד מסמך שצריך למלא, לחתום ולהעביר הלאה. אבל עבור העובד המסיים עבודה, טופס 161 הוא הרבה יותר מטופס טכני.

הוא קשור לכספי הפיצויים שנצברו במהלך שנות העבודה ולבחירות שהעובד צריך לבצע ביחס לכספים האלה. להחלטות שמתקבלות בשלב זה עשויות להיות השלכות גם על המשך החיסכון הפנסיוני וגם על היבטי המס בעתיד.

לכן, לפני שממלאים את הטופס, כדאי לעצור ולהבין את המשמעות.

מהו בכלל טופס 161 ?

טופס 161 הוא "הודעת מעביד על פרישה מעבודה".

באמצעות הטופס מדווח המעסיק לרשות המיסים על סיום העבודה ועל הסכומים שהועמדו לרשות העובד בעת סיום עבודה.

המעסיק מדווח על נתוני הפרישה

ובמקביל:

העובד צריך לבחור כיצד לטפל בכספי הפרישה הרלוונטיים.

וזו כבר החלטה שדורשת הבנה.

האם חייבים למשוך את כספי הפיצויים ?

לא.

עצם העובדה שהעבודה הסתיימה ולעובד כספי פיצויים שהוא זכאי להם אינה אומרת שחייבים למשוך אותם.

קיימות אפשרויות שונות לטיפול בכספים, ובהן השארת כספים לצורך קבלת קצבה בעתיד, לצד אפשרויות של משיכה בהתאם לכללים החלים על המקרה.

לכן, השאלה הראשונה לא צריכה להיות:

"כמה כסף אני יכול למשוך ?"

אלא:

"מה אני רוצה להשיג באמצעות כספי הפיצויים" ?

האם באמת אני זקוק לכסף עכשיו ? או אני רוצה להגדיל את ההכנסה החודשית לאחר הפרישה ? האם יש משמעות מיסויית למשיכה ?

משיכת פיצויים יכולה להיות קשורה גם למס על הפנסיה

זו אחת הנקודות החשובות ביותר שמסיימים עבודה צריכים להכיר.

קל להסתכל על כספי הפיצויים כעל סכום חד־פעמי, אבל בעת סיום עבודה צריך להסתכל גם על התמונה העתידית.

במסגרת תהליך קיבוע זכויות (קביעת שיעור המס על הקצבה), רשות המיסים מתייחסת לפיצויים שמשך אדם בפטור ממס ב-32 השנים שלפני הפרישה לפנסיה, והם עשויים להשפיע על הפטור ממס על הקצבה.

לכן, משיכת פיצויים בפטור ממס אינה בהכרח החלטה שמסתיימת ביום שבו הכסף נכנס לחשבון.

עשויה להיות לה משמעות גם בהמשך.

במילים פשוטות:

כסף שמקבלים היום עשוי להשפיע על הטבות המס על הפנסיה בעתיד.

מה ההבדל בין משיכה לבין השארת הכספים לפנסיה ?

נניח שאדם סיים את עבודתו ויש לו 400,000 ₪ בכספי פיצויים.

הוא יכול:

לקבל את הכסף

הכסף נזיל וניתן לעשות בו שימוש לכל מטרה.

אבל יש בכך כדי להשפיע על הסכום שנצבר לגיל הפרישה, על גובה הקצבה החודשי ועל גובה הקצבה שיהיה פטור ממס.

להשאיר את הכסף בחיסכון

הכספים ממשיכים להיות חלק מהחיסכון הפנסיוני, עשויים לשמש בעתיד ליצירת הכנסה חודשית גבוהה יותר וליהנות מפטור ממס גבוה יותר על הקצבה.

לכל אחת מהאפשרויות יש משמעות שונה.

לכן אין תשובה נכונה שלפיה "תמיד כדאי למשוך" או "אף פעם לא כדאי למשוך".

ההחלטה צריכה להביא בחשבון את מצבו של האדם.

דוגמה:

אדם בן 47 מסיים עבודה והוא צבר 500,000 ₪ כספי פיצויים בקרן פנסיה חדשה.

הוא יכול לחשוב:

"יש לי עכשיו חצי מיליון שקל. למה שלא אקח אותם ?"

אבל לפני קבלת החלטה כדאי לשאול:

כמה כסף נדרש לי בפועל בשנים הקרובות ?

איזו הכנסה חודשית תהיה לי לאחר היציאה לפנסיה ?

מה תהיה המשמעות של משיכת הכספים כעת על הקצבה ?

מה תהיה המשמעות למשיכה כעת מבחינת הטבות המס על הקצבה ?

האם קיימת אפשרות להשאיר חלק מהכספים במסגרת החיסכון ?

מה המשמעות עבור בן או בת הזוג ?

רק לאחר שעונים על השאלות האלה ניתן להבין אם משיכת הכסף, השארתו בחיסכון או שילוב בין האפשרויות מתאימים למצבו.

סיכום

טופס 161 הוא שלב מרכזי בעת סיום עבודה.

הוא לא רק מסמך שהמעסיק מעביר לעובד, אלא חלק מתהליך שבו מתקבלות החלטות הנוגעות לכספי הפיצויים.

לפני שממלאים את הטופס, כדאי להבין את האפשרויות, לבחון את ההשלכות ולראות כיצד הבחירה משתלבת בתוכנית הפרישה הכוללת.

כי בעת סיום עבודה, לפעמים הבחירה שנראית הכי טובה היום – אינה בהכרח הבחירה שמתאימה ביותר לשנים שלאחר הפרישה לפנסיה.