פעולות פיננסיות שכדאי לעצמאים לבצע לפני סוף השנה

עם סיומה המתקרב של שנת 2024, מומלץ לעצמאים לנצל את ההזדמנויות לחיסכון פנסיוני ולמימוש הטבות מס שלא ניתן להעביר לשנה הבאה. הנה מספר דרכים בהן ניתן להיערך בצורה חכמה לסוף השנה.

הפקדות לקרן השתלמות

עצמאים יכולים להפקיד עד 7% מההכנסה השנתית שלהם לקרן השתלמות, עד לתקרה של 293,397 ₪,

סכום המאפשר הפקדה של עד 20,520 ₪ בשנת 2024. עבור הפקדה זו, ניתן לקבל הטבת מס בגובה 4.5% מההכנסה השנתית, המגיעה לסכום של 13,203 ₪ לניכוי. בנוסף, ניתן להשלים את סכום ההפקדה השנתי ל 20,520 ₪ ואז הרווחים על הפקדה זו יהיו פטורים ממס רווחי הון.

בעלי שליטה בחברות מעטים יכולים להפקיד עד 10% מהשכר החודשי שלהם, כשהפקדה מקסימלית של 1,5,71 ₪ מתבצעת בשילוב של חלקם וחלק החברה. עבור מיצוי מלא של הטבות המס, ניתן להפקיד 4.5% מההכנסה השנתית דרך החברה ועוד 1.5% על חשבון אישי.

הפקדות לקרן פנסיה

מאז 2017, עצמאים בגילאי 21 עד 60 מחויבים להפקיד לקרן פנסיה. ההפקדה המינימלית תלויה בהכנסה: 4.45% מהכנסה עד מחצית השכר הממוצע ו-12.55% מהכנסה שמעל מחצית השכר הממוצע ועד לתקרה (שכר ממוצע לשנת 2024: 12,536 ₪).

כדי למקסם את הטבות המס, עצמאים יכולים להפקיד עד 16.5% מהכנסתם השנתית (עד הכנסה של 232,800 ₪), המגיעים לסכום של 38,412 ₪. חשוב לבצע הפקדות אלו לפני סיום השנה, שכן לא ניתן יהיה להשלים את ההפקדות לאחר מכן.

הפקדות לקופת גמל להשקעה

קופת גמל להשקעה מאפשרת חיסכון גמיש עם אפשרות משיכה בכל עת, תוך תשלום מס של 25% על הרווחים. השקעה זו מציעה יתרון משמעותי: כספים שנותרים עד גיל 60 וימשכו כקצבה פטורים ממס.

בשנת 2024, סכום ההפקדה המירבי לאדם עומד על 79,005 ₪. מומלץ להפקיד לפני סוף השנה כדי למנוע אובדן של תקרת ההפקדה הנוכחית.